Faktoring jest formą działalności finansowej, która polega na
wykupie nieprzeterminowanych wierzytelności przedsiębiorstw
należnych im od Odbiorców z tytułu dostaw towarów i usług,
połączona z krótkoterminowym finansowaniem klientów oraz
świadczeniem na ich rzecz usług związanych z zarządzaniem
należnościami, monitorowaniem i dochodzeniem należności oraz
przejęciem ryzyka niewypłacalności Odbiorców.
Konwencja Ottawska z 1988 roku określa definicję umowy
faktoringu. Umowa ta zawarta jest między dwiema stronami: Klientem
(dostawcą) i Faktorem. W wyniku tego porozumienia dostawca
przekazuje na faktora niewymagalne należności wynikające z umów
sprzedaży zawartych z Odbiorcami.
Zgodnie z Konwencją Ottawską firma faktoringowa świadczy co
najmniej dwie z czterech czynności:
- finansuje bezsporne i niewymagalne należności
- prowadzi sprawozdawczość i konta rozliczeniowe Odbiorców
- prowadzi działania w celu odzyskania należności
- przejmuje ryzyko wypłacalności Odbiorcy
Finansowanie bieżącej działalności
- Instytucja faktoringowa nabywa od klienta nie przeterminowane
należności
- Klient otrzymuje gotówkę przed nadejściem terminu płatności
faktur
Przyśpieszenie rotacji należności
- Wypłata środków finansowych następuje maksymalnie w ciągu 2 dni
od chwili dostarczenia faktury
- Środki wypłacane są według indywidualnie przyznanego limitu,
dostosowanego do potrzeb firmy.
- Limit jest odnawialny w miarę spłacania wierzytelności przez
Odbiorców i okazywania przez firmę nowych faktur do wykupienia
Zarządzanie wierzytelnościami
Faktor przejmuje obowiązki związane z administracją:
- prowadzenie księgowości dłużników
- obsługa wierzytelności
- monitoring
- raportowanie
Nadzorowanie terminów spłat wpływa na poprawę dyscypliny
płatniczej Odbiorców
Dochodzenie wierzytelności
Faktor podejmuje się odzyskania spłaty wierzytelności po
terminie.
Poprawa płynności finansowej
Klient:
- uzyskuje stały dostęp do gotówki
- ma zdolność udzielenia Odbiorcom preferencyjnych terminów
płatności
- dysponuje środkami finansowymi na rozwój przedsiębiorstwa
Zapewnienie bezpieczeństwa transakcji
Usługa faktoringowa:
- obniża ryzyko handlowe transakcji
- zabezpiecza firmę przed niewypłacalnością Odbiorców
- chroni przed ryzykiem współpracy z nowymi, niesprawdzonymi
Odbiorcami
- przejmuje na siebie ryzyko wypłacalności Odbiorców (faktoring
pełny)
Większa elastyczność i konkurencyjność firmy
Szybki dostęp do środków pieniężnych umożliwia Klientowi:
- regulowanie zobowiązań w terminowym czasie
- prowadzenie polityki zakupów za gotówkę z rabatem
- inwestowanie w rozwój przedsiębiorstwa
